個人養老金能抵扣個稅了？每年最多抵12000元？

前天，國常會明確了個人養老金制度稅收優惠政策，政策規定，對繳費者按每年12000元的限額予以稅前扣除，投資收益暫不征稅，領取收入實際稅負由7.5%降為3%。

政策公布之后，各種以“重大利好！”、“事關10億人！”為標題的相關消息在各大媒體平臺刷屏，但很多人看了半天也沒看明白，到底怎么個利好法了，跟我到底什么關系？還有人感慨啊，漢字可真博大精深，每個字都認識，合在一起怎么就看不懂呢？

(資料圖)

接下來，咱就從普通人的角度，來解讀一下這個政策，到底啥意思。

首先我們來聊聊這個個人養老金。

消息一出來，大家的疑問都很多，有人問：我公司交的養老金也可以申請額外一萬二的抵扣嗎？ 注意啊，這個政策中的個人養老金是指個人購買的商業養老保險，不是我們每個月公司幫交的社保。我國的養老金體系是由三大支柱構成。第一支柱是基本養老保險，就是我們最熟知的社保，是由公司和個人共同繳納。第二支柱，由雇主發起的年金制度，這就是我們俗稱五險二金中的第二金，是極少數的企業提供給員工的福利，全國大概只有4%的人有。第三支柱，就是商業養老保險，這是國家正在積極推動的，咱們可以自主購買的。

所以很顯然，公司繳納的社保是不參加抵扣的。

第二個問題：個人養老金抵扣個稅是怎么抵扣到我們頭上的呢？又能抵扣多少？

這么說吧，假如你是一個年收入10萬的普通工薪階級，那么本來你全年所得稅率是10%，但是如果你通過個人養老金賬戶買10000塊錢基金的話，可以減免10000*10%的所得稅，差不多就是1000塊錢，相當于9折買養老金了。

那如果你是一個年收入超過100萬的高薪人士，那你的全年所得稅率是45%，買10000塊錢基金的話，可以減免45%就是4500塊的個稅，等于5.5折買養老金了。也就是說，對于越高薪的人，稅優力度就越大。 所以，就像官方說的那樣，這是為了支持商業化運營的個人養老金推出的政策。為了鼓勵我們使用這個賬戶，國家也給了點好處，那就是享受這個稅收的優惠嘛。

那么問題又來了，國家為什么這么鼓勵個人養老？

歸根結底，是我國的養老金正在枯竭。現在已經開始延遲養老金的發放，開始推遲退休年齡了，隨著老齡化不斷加深，社保虧空是一個不可避免的問題。 2021年我國養老保險基金收入 4.4 萬億，支出 4.1 萬億元，勉強還能保持平衡。但一旦老齡化加劇，就會入不敷出。2019 年時，社科院就曾預測，如果繼續這個趨勢，2028年養老金就會出現負數，2035年就會徹底耗盡。這意味著，如果還不做出改變，1972年及以后出生的人，很有可能退休之后就領不到國家養老金。所以，從4月開始，國家就提出了要推動發展適合中國國情、政府政策支持、個人自愿購買、市場化運營的個人養老金。

當然，大家也不要對個人養老金那么抵觸。要知道，其他國家對第一支柱的依賴可沒這么高。比如美國，第二支柱和第三支柱的比例達到了90%，美國養老金第一支柱在2020年只占比7.7%。

為什么總有人說中國金融業發展并不成熟，其實我們正是不成熟在這些基礎結構上，養老體系結構的失衡就是其中的典型。而這個稅優政策的推出，正是為了保住國家養老金這個蓄水池的持續性。要改善我國養老體系的三大支柱的結構，推動個人養老發展是大勢所趨。

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